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取消这个证!国务院紧急通知!19年起,银行转账20万以上将严查!

2019-07-17来源:中国旅游114

国家今年5月开始进行了取消开户许可证的试点,按照惯例,试点成功将会推向全国,果然在12月24日国务院常务会议上总理明确表示:决定取消企业银行账户开户许可!


取消开户许可改用备案制,审核时间缩短、风险提高


一、取消开户许可,改用备案制

银行开户许可证是由中国人民银行核发的一种开设基本帐户的凭证。凡在中华人民共和国境内金融机构开立基本存款账户的单位可凭此证,办理其它金融往来业务。存款帐户分为基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户。


取消这个证!国务院紧急通知!19年起,银行转账20万以上将严查!


取消开户许可证核发,是不是说企业不能开银行基本存款账户了?显然不是!要知道企业在经营过程中有很多的资金往来,没有银行账户怎么行?用现金交易?就算企业愿意也不可能这么做,因为这很容易偷税漏税,不会被允许。

更何况,企业存款是银行的重要资金来源之一,数以万亿,如果让银行一下失去这么多存款,不仅银行不可承受,整个金融业可能都难以承受。

其实,在央行不再核发企业基本存款账户开户许可证后,对企业开立银行基本存款账户将使用备案制。

具体来说,就是企业要开立银行基本存款账户,只需要开户行审核通过即可。而以往,则还需要将开户资料提交至人民银行支行审核,由人民银行支行发放许可证后才能开户。

二、取消开户许可有哪些影响?

1. 对于企业来说

首先,开户政策变化针对的是企业,所以对个人来说几乎无影响,而对企业来说,显然是有利的。改革试点之前,企业要在账户开立后3个工作日才可以办理收付款业务。

改革后,因为减少了人民银行的审批,使得开户程序简单化,就能提高开户效率,可为企业减少不少时间成本。同时,也可能使得开户更容易、方便,所以今天有大批企业主为政策打call!


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2. 对于银行来说

其次,对开户银行来说会增加一定压力。取消企业开立银行账户的人民银行审批环节,并不意味着要放松审核。

这就会使得开户银行的审核压力大增,如果因审核环节出现问题,银行可能会因此承担更大的责任。

同时,银行可能会因加强审核而耗费更多人力和物力资源。当然,企业在银行开户,作为开户行会是最大受益者,所以承受这点压力并不为过。

3. 可能的风险

再次,可能会增加企业银行账户被不法分子利用的风险。在没有了人民银行的审批后,开户行的审核就成了重中之重。

若是出现有银行出于自己的利益考虑,放松审核,就可能会增加企业银行账户的开立被不法分子利用的风险。

取消开户许可确实减少了办事流程,但同样增加了风险,那国家将采取哪些措施避免可能出现的突发状况呢?


分批试点逐步取消开户许可,同时将加强监管程度


根据12月24日国务院的会议内容,总理明确了:在分批试点基础上,明年底前完全取消企业银行账户开户许可。境内依法设立的企业法人、非企业法人、个体工商户办理基本或临时存款银行账户,由核准改为备案,便利企业开业经营。同时强化银行账户管理职责,推动与相关部门信息共享,全面加强事中事后监管。

今年5月份已经开始试点取消开户许可,一起来看看具体的政策改革及账户监管内容。

2018年5月23日,中国人民银行发布了《关于试点取消企业银行账户开户许可证核发的通知》,经国务院批准同意,央行决定试点取消企业银行账户开户许可证核发,试点地区人民银行分支机构对银行为企业开立基本存款账户由核准制调整为备案制,不再核发基本存款账户开户许可证。


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开户证取消后,试点地区银行按规定审核企业身份、开户意愿真实性以及基本存款账户唯一性后,即可为符合条件的企业开立基本存款账户,不再需要央行审批。


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对企业来说,基本存款账户(基本户)是经营所必须的,是办理转账结算和现金收付的主办账户,企业只能在银行开立一个基本户,是开立其他银行结算账户的前提。

开户证取消后,12月1日起,试点地区银行将为企业开立基本存款,将增加账户管理协议,增加身份验证方式,加强“公转私”管理、健全异常情况处理机制、加强销户管理等试点内容,第二阶段业务处理办法另行通知。


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从今年的试点文件可知,虽然办证流程简化了,与此同时个人银行账户转账管理将会更加严格了。尤其是那些还在用私人账户发工资的老板们,那些超过限额划款的银行账户,都要小心了!


私对私、私对公20万元以上划款将严查

金税三期系统中,自然人税收管理系统已经独立于企业税收管理系统,自然人成为同法人组织同一序列的管理对象,而且税务与银行已经实现信息共享,种种措施的推进和执行,就像为纳税人织起的一张网,环环相扣,让大额交易和异常交易无所遁形。

没有任何银行可以包庇任何企业或者个人,哪怕是自己的大客户,只要发现账户有可疑,必须上报税务和中央银行,由于银行和税务信息共享,如果银行不报,税务迟早也会查到,那性质就不一样了,银行也会跟着遭殃!

一、什么情况容易被重点监管呢?

根据中国人民银行发布的《 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法 》


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①公对公单笔转账支付或者累计200万元以上;

②私对私或者私对公,单笔转账支付或者当日累计交易20万元以上;

③不管谁对谁,当日单笔或者累计交易人民币5万元以上(含5万元)、外币等值1万美元以上(含1万美元)的现金交易。

二、什么叫现金交易?

包括现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支都叫现金交易。

值得注意的是,一旦银行或者其他金融机构发现或者有合理理由怀疑交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的,不论金额大小,都要提交可疑报告。

三、怎么监管? 谁来监管?

大额转账支付由金融机构通过相关系统与支付交易监测系统连接报告。并在交易发生日起的第2个工作日报告中国人民银行总行。

大额现金收付由金融机构通过其业务处理系统或书面方式报告。并在于业务发生日起的第2个工作日报送人民银行当地分支行,并由其转报中国人民银行总行。

而且,这些信息会提交给税务,查询你这些交易内容有没有涉税信息。

四、以下情况要小心

①老用现金交易,而且数额、频率及用途都跟你正常经营情况不相符。

一个小公司,总有和企业经营规模资金收付频率及金额不符的收支,明明是卖日用百货的,怎么会动不动就有几百万几千万的流水?

②资金收付流向与企业经营范围明显不符。

例如:明明做餐饮的,天天收到钢铁公司的大额转账,再往影视娱乐公司转。

③股东或者法人或者其他不明个人,短期内频繁发生资金支付。

今天给某总转100万,明天又给他转200万,过了两天他转回来500万,这能不引起别人注意吗?

④长期闲置的账户原因不明地突然启用,且短期内出现大量资金收付。

这个公司都废了好久了,前段时间突然复活,而且没什么业务,却有大额转账进入,这能不一起注意吗?


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五、平时要怎么操作呢?

①那必须转大额现金,到底该咋办呢?

正常交易就让转,就是被重点监管,税局和银行多几道手续,正常经营没啥怕的。

②那客户非要用个人账号转款到公司公账怎么办?

如果是公对公交易,对方却以个人账号转款,那笔款可以退回给客户个人账户,并让客户用公户转过来。最好在交易前就讲明要公对公。注意最后在转账前提醒客户,用公账转款。

如果客户非要用个人账户汇款,那么在用途里注明“代**公司付货款”,就符合法律法规,也是安全的。

如果款项已经汇过来了,汇款单也没注明,你又不想给他退回去,跟客户协商一下,另开证明单即可。

③没办法,我们公司金额大,开票少,客户全是个人,还不让客户大额转账,那还能不能做生意了?

没说不让转,是说要重点监控!确实会有很多公司,客户大部分是个人,例如传媒公司、餐饮公司、服装企业,不开票收入很多,资金来源也基本是个人。如果是实际业务的情况下,是没有影响的。怕的是你收了钱,却在账面上显示全都和生产经营无关,或者本来就跟生产经营无关,那套路就跟洗钱一样一样的好嘛!

④如果老板从企业借了很多款项,快到年底了,老板要把款还回来,可是超过20万就被监管了,那我一笔笔的还总可以吧,频率控制在几天一次比较合适?

该还款就还啊,你们正常的业务往来怕什么呢?

⑤账面上挂着很多应收账款和其他应收款,老板一下子打给公司50万,说让把那些挂账想办法平掉,行不行啊?

公司的应收账款凭啥用老板自己的银行还啊?这不明摆着告诉说你们公司的各种交易公私不分吗?何况还是大额的、高频的。

如果你确实因为某些特殊原因款项都打给老板了,那么先梳理一下哪些是这种情况,把应该还的应收账款清单理出来,再找出相应的单据,资料,对应清账。


案例:私人账户监察被罚


北京市通州区国家税务局稽查局向北京创四方电子股份有限公司出具《税务行政处罚决定书》,主要内容如下:通州国税稽查局对公司实际控制人、法定代表人李元兵在工商银行和兴业银行开立的个人账户进行检查,发现以上两个账户均是用于收取客户汇入的购货款。

处罚决定:对公司少缴增值税377,286.46元、企业所得税101,515.75元分别处以0.5倍的罚款,金额合计239,401.11元。本来想“避税”,结果被追回税款不说,还倒贴了23.9万罚款,更重要的是影响以后的企业信用等级,得不偿失!

公司的收入放入老板自己的口袋里,这是中小企业普遍的现象,公布的收入只是冰山一角。企业偷税的一贯伎俩往往也是企业收入频繁流入老板个人账户,这样似乎天不知地不知的就偷税了!税务和银行没有深度合作之前,似乎税务的稽查手段有限。

但是现在可能在税务局拿到银行的数据就已经大体发现企业偷税的链条了!以后这种情况确实要小心了,不要做违法的事情,自由才是世界上最贵的东西!

公司用与企业经营无关人员的私人账户,例如,老板老婆,老板儿子,老板女儿。只要是真查,所有跟你有血缘关系的所有人的银行账户都要拉出来一一核对,根本逃不了。

其实根据税收征管法规定,税务虽然有权查询个人和企业银行账户,但是程序和掌握的信息有限,执法力度往往打折扣。但是从2018年开始,各地银行与税务、反洗钱机构合作力度加大,老板私人账户与公司对公户之间频繁的资金交易都将面临监控,19年取消开户许可后,可以预见监管力度会更大。


会计安全提示


一、个人银行账户收钱有风险

其实很多企业都是通过法人和会计的银行账户收钱,这种风险是很大的,因为税务如果要联查的话,这2类人一定会被查的!

税收征管法明确规定,纳税人在帐簿上多列支出进行虚假的纳税申报。

不缴或少缴应纳税款的,属于偷税。

对纳税人偷税的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;

构成犯罪的,依法追究刑事责任。

二、国地税合并之后违规监察将更加精准

国地税合并之后,税务的稽查力量将会更强,对于工资违规发放、现金发放、虚假申报、隐匿收入、买卖发票等都将更加精准。

会计法规定,会计伪造、变造会计凭证、会计账簿,编制虚假财务会计报告,构成犯罪的,依法追究刑事责任。

会计有前款行为,尚不构成犯罪的,由县级以上人民政府财政部门予以通报,可以对单位并处五千元以上十万元以下的罚款;对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,可以处三千元以上五万元以下的罚款;属于国家工作人员的,还应当由其所在单位或者有关单位依法给予撤职直至开除的行政处分;其中的会计人员,五年内不得从事会计工作。

三、工作可以再找,偷漏税不能碰

粉丝留言:我们家附近有一家挺大的工厂,平时污染特别厉害。非但如此该工厂还涉嫌偷税漏税,所以想问一下偷税漏税该如何举报呢?

带上举报资料可以直接到当地税务稽查局举报,也可以进税务网站举报,举报需要有公司偷税漏税的相关资料,你可以通过电子邮件的形式发过去,还有一种就是打电话匿名举报,把你知道的怎样偷税漏税的真实情况说给他们听,税务稽查马上会行动起来的。

财务的小伙伴,要特别注意。企业按实际员工薪资发放情况计提费用、申报个税,老老实实交税,才是真的。公司的业务往来也一定要按照规定走公帐,千万不要抱有侥幸心理想着走私账偷逃税款。千万不要因小失大!


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